FOUQUET Adrien
Prépa HEC
Définition, calcul et utilité du cash flow. Le cash flow, littéralement flux de liquidités, représente un flux de trésorerie.
Il est souvent confondu à tort, avec la Capacité d’Autofinancement. Compta-Facile vous propose sa fiche complète sur le cash-flow : qu’est-ce qu’un cash flow ? Comment le calculer ? Quelles sont les différentes formules de calcul d’un cash flow ? Trésorerie, CAF, cash-flow… Pour mieux comprendre ces concepts - les experts RH by GERESO. Article mis à jour le 18 juin 2019 La trésorerie nette La trésorerie dans le bilan La trésorerie nette d’une entreprise peut d’abord être analysée de manière statique, à un moment donné, généralement grâce au bilan à la clôture de l’exercice.
Dans ce cas, l’analyse ne porte pas sur la manière dont s’est constituée ou a été utilisée la trésorerie au cours d’une période, mais sur le montant de trésorerie qu’elle détient. En première approche, on peut prendre connaissance de son montant simplement en observant, à l’actif du bilan, le montant des disponibilités (solde des comptes banques et caisses).