Chapitre 9. Le plan de financement prévisionnel
Le plan de financement prévisionnel est l’un des tableaux cruciaux du prévisionnel financier. Il permet de s’assurer de l’équilibre financier d’un projet en récapitulant, d’une part, l’ensemble des besoins financiers du projet à satisfaire et, d’autre part, les ressources apportées. C’est une composante qui sera étudiée avec attention par votre banquier si vous sollicitez un financement par emprunt. Qu’est-ce qu’un plan de financement prévisionnel ? Le plan de financement prévisionnel est un tableau qui permet de s’assurer de l’équilibre financier d’un projet, autrement dit de l’adéquation entre les besoins qu’il génère et les ressources que l’entreprise détient à sa disposition. En général, les banques se basent sur cet état pour calculer l’emprunt accordé au porteur de projet. Identifier les besoins dans un plan de financement prévisionnel Les immobilisations La variation du besoin en fonds de roulement (BFR) BFR = stocks + encours créances clients – encours dettes fournisseurs
chapitre 7. Le choix du mode de financement
Il s'agit des financements issus des apports en capital (appelé capital social). Il peut aussi s'agir de subventions d'investissement. Ces capitaux présentés au passif dans le bilan de l'entreprise, en raison de leur emplacement en haut du tableau du passif sont appelés financements de haut de bilan. Les apporteurs de capitaux prennent un risque plus important que les créanciers (le remboursement des prêts est prioritaire sur la préservation des fonds propres), mais espèrent un rendement supérieur. Ils perçoivent des dividendes si l'entreprise en distribue et voient la valeur de leurs actions ou parts augmenter quand l'entreprise se développe. Capital social Il correspond à l'apport initial et définitif des associés pour la constitution d'une société. Ces fonds ont vocation à rester de manière durable dans l'entreprise, et non à être remboursés. Le capital initial est versé sur un compte bancaire ou chez un notaire lors de la signature des statuts. Compte de l'exploitant
Chapitre 6: le panorama des modes de financement
Ce panorama vous est présenté en trois parties : Les capitaux de départ, qui constituent au jour de la création les fonds propres de votre entreprise.La levée de fonds, qui consiste à faire rentrer dans le capital de votre société des investisseurs et ainsi à renforcer vos fonds propres. Cela ne vous concernera donc pas si vous créez une entreprise individuelle.Les emprunts, qui vous permettront de boucler votre plan de financement si vos fonds propres sont insuffisants. A noter : contrairement aux emprunts, qui sont par nature remboursables et donnent lieu au versement d'intérêts, les fonds propres ne sont en principe récupérables qu'en cas de cession de l'entreprise ou des titres de la société. La rémunération des sommes versées prend alors la forme d'une plus-value sur la valeur de revente. Les capitaux de départ (financement des fonds propres) Ils faciliteront par ailleurs l'obtention d'un emprunt bancaire car sans fonds propres il est très difficile d'obtenir un tel prêt.
Chapitre 4l’analyse des moyens de financement: Liquidités et solvabilité
En comptabilité, ces termes reviennent fréquemment sur la table des discussions, et pour cause, ils sont essentiels à la bonne santé financière de votre entreprise. Ce que vous devez savoir sur le sujet. La trésorerie La trésorerie est une notion comptable qui désigne la totalité des sommes d'argent disponibles, que cela soit sur le compte bancaire de votre société ou en caisse. "Avoir de la trésorerie" signifie détenir suffisamment d'argent pour couvrir de nombreux frais comme le paiement de factures fournisseurs ou le loyer d'un local commercial par exemple. Les liquidités Dans la même veine, les liquidités représentent l'ensemble des sommes disponibles dans l'immédiat. Les disponibilités sont ainsi les actifs les plus liquides que peut utiliser l'entreprise, là encore pour couvrir de nombreux frais prévus ou imprévus. Il est également coutume d'entendre parler d'actif liquide. On s’occupe de tout & c’est sans engagement à propos En savoir +
chapitre 1.l’analyse de la performance de l’organisation
Le résultat net comptable: définition Le résultat net ou résultat net comptable aussi appelé Net income en anglais est la différence entre les produits et les charges d'une entreprise. Les produits et les charges d'une entreprise peuvent être de trois types. Il existe donc trois résultats différents: Le résultat d'exploitation : il découle de l'activité « normale » de l'entreprise, son cœur de métier, il est le résultat réel de l'activité économiqueLe résultat financier, il témoigne de la situation financière relative au choix de financement et de placementLe résultat exceptionnel, il concerne des opérations de gestion ou des opérations en capital C'est en additionnant ces trois résultats qu'on obtient le résultat de l'entreprise. On parle de: déficit ou de perte en cas de résultat net négatifet de bénéfice en cas de résultat net positif. Le résultat net négatif : un déficit Lorsqu'une entreprise obtient un résultat net inférieur à 0 lors du calcul du résultat net, elle parle de déficit.
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