Remboursement d'un crédit : l'amortissement | Guide banque 'amortissement d’un crédit bancaire correspond au remboursement progressif, à chaque échéance, du capital emprunté par le client auprès de sa banque. Chaque échéance de remboursement est composée du montant des intérêts calculés sur le capital restant dû et de l’amortissement du capital emprunté. Le mode d’amortissement dépend des offres des banques et des choix des clients. Les modalités de remboursement du crédit sont déterminées à l’avance. Amortissement par annuités constantes L’amortissement avec annuités constantes est la formule la plus souvent rencontrée à l’occasion des remboursements de crédits. La part des intérêts dans un amortissement avec annuités constantes est plus élevée au départ. Amortissement par échéances constantes Le principe de ce mode d'amortissement est que la part de capital remboursée à chaque échéance est la même pendant toute la durée de l'emprunt. Ce type d’amortissement est appelé amortissement constant ou linéaire du crédit. Amortissements modulables
L'établissement du plan de financement L’établissement du plan de financement est une partie importante lors de la réalisation d’un prévisionnel financier, que ce soit pour une création, une reprise ou un développement d’entreprise. On distingue généralement le plan de financement initial et le plan de financement sur plusieurs années. Le coin des entrepreneurs vous explique comment établir vos plans de financement et quels sont leurs intérêts. Le plan de financement initial Le plan de financement initial porte uniquement sur le démarrage du projet. Pour établir le plan de financement initial, il convient : de chiffrer les besoins durables liés au projet,puis d’affecter les ressources nécessaires pour financier ces besoins. Qu’est-ce qu’un besoin durable ? Les besoins durables que l’on retrouve dans le plan de financement initial correspondent aux besoins nécessaires au démarrage de l’activité. On y retrouvera notamment : Qu’est-ce qu’une ressource financière durable ? Exemple de plan de financement initial
Les avantages et les inconvénients du crédit-bail Qu’est-ce que le crédit-bail ? C’est un moyen de financer une immobilisation. Une société financière va acheter pour le compte d’un client, un bien corporel (meuble ou immeuble) qu’il va ensuite mettre à disposition de ce dernier pour une période donnée (elle est généralement irrévocable). Dans cet article, Petite-Entreprise.net vous dit tout ce qu’il y a à savoir sur le crédit-bail, ses avantages et ses inconvénients. Les avantages du dispositif Le crédit bail ne manque pas d’avantages pour les entreprises qui recourent à ce moyen de financer une immobilisation. Les inconvénients du dispositif Cependant, bien qu’il permet à l’entreprise de disposer de nombreux avantages, le crédit-bail a également quelques inconvénients, qu’il est utile de connaître avant d’en avoir recours : Petite-Entreprise.net peut accompagner le chef d’entreprise à trouver un financement ou à mettre en place un crédit-bail. Trouvez-vous cette fiche utile ?
Le Besoin en fonds de roulement (BFR) : définition, calcul et intérêt Le besoin en fonds de roulement, plus couramment appelé BFR, est un indicateur très important pour les entreprises. Il représente les besoins de financement à court terme d’une entreprise résultant des décalages des flux de trésorerie correspondant aux décaissements et aux encaissements liés à l’activité opérationnelle. Compta-Facile lui consacre une fiche complète : qu’est-ce que le BFR ? Quand et comment calculer son BFR ? Qu’est-ce que le besoin en fonds de roulement ? Par définition, le besoin en fonds de roulement (BFR) représente le montant qu’une entreprise doit financer afin de couvrir le besoin résultant des décalages des flux de trésorerie correspondant aux décaissements (dépenses) et aux encaissements (recettes) liés à son activité. Le BFR trouve sa justification dans un principe très simple : Pourquoi calculer son besoin en fonds de roulement ? Le besoin en fonds de roulement (BFR) présente un intérêt majeur. Calcul avant de créer une entreprise ou de reprendre une entreprise
Les fonds propres : Financer son entreprise en interne Les fonds propres, ou capitaux propres, constituent la ressource stable de financement de votre entreprise. Au premier jour de création de l’entreprise, les fonds propres sont composés du capital social de l’entreprise, mais vont ensuite augmenter à mesure des exigences de l’entreprise. Les fonds propres comprennent donc les apports en numéraire des associés, ainsi que les profits qui ont été dégagés chaque année et conservés par l’entreprise sans être réinvestis ou distribués sous forme de dividende. Ces sommes supplémentaires constituent la réserve. Contrairement aux dettes contractées pour se financer, le financement sur fond propre constitue un moyen de financement interne. Ces deux modes de financement sont liés dans la mesure où les emprunts que l’entreprise sera capable de contracter dépendent du montant des fonds propres. Que permettent de financer les fonds propres ? Quel est le coût de financement en fonds propres ? Quels sont les avantages au financement en fond propres ?
Etablir le plan de financement prévisionnel Le plan de financement est un élément essentiel du prévisionnel financier établi à l’occasion d’une création ou d’une reprise d’entreprise. On y retrouve le plan de financement initial et le plan de financement sur 3 exercices. Voici nos explications et nos conseils pour établir un plan de financement. Qu’est-ce qu’un plan de financement ? Un plan de financement est un document qui présente les besoins financiers d’une entreprise à ses débuts puis sur plusieurs exercices et les ressources financières affectées en contrepartie. En pratique, un prévisionnel financier comporte deux plans de financement : Un plan de financement initial, afin d’apprécier la situation à l’instant de la création,Et un plan de financement sur les exercices budgétisés, on retient généralement une période de 3 exercices. C’est deux plans de financement peuvent être présentés ensemble, comme nous le montre cet exemple : Deux éléments essentiels constituent le plan de financement : Établir le plan de financement initial
Le compte courant d'associé : fonctionnement, intérêt, remboursement... Les comptes courants d’associés correspondent à des avances de fonds, couramment appelées apports en compte courant, réalisées par les associés d’une société. Ces apports peuvent avoir plusieurs finalités : Etre une composante de la politique de financement de la création ou du développement d’une activité, une aide temporaire pour palier une insuffisance de trésorerie… L’utilisation des comptes courants d’associé dans les sociétés est strictement réglementée, notamment en fonction de la capacité de la personne titulaire du compte courant (personne physique ou personne morale). En contrepartie, les sommes laissées ainsi à disposition peuvent donner lieu au versement d’intérêts aux associés. Conditions liées au compte courant d’associé Pour pouvoir effectuer valablement des apports en compte courant d’associé, des conditions doivent être respectées par le titulaire : Les règles de fonctionnement ne sont pas les mêmes suivant qu’il s’agit d’une personne physique ou d’une personne morale.
Apport de fonds : capital ou compte courant d'associé ? L’associé ou l’actionnaire qui a l’intention d’apporter des fonds à une entreprise se pose souvent la question suivante : est-il plus intéressant d’effectuer un apport en capital social ou un apport en compte courant d’associé. Nous allons commencer par étudier les avantages de ces deux formes d’apport et ensuite analyser les conséquences de chaque choix (apport en capital social ou en compte courant d’associé). Avantages de l’apport en capital social Nous traitons ici uniquement de l’apport en numéraire. Les apports en capital social permettent : Remarque : il convient d’être prudent avec le montant du capital social, notamment quand son montant est important et que la libération n’est pas effectuée immédiatement en intégralité. Financer son projet - Nos outils pour vous accompagner Avantages de l’apport en compte courant d’associé Les apports de fonds en compte courant d’associé permettent : Le choix capital ou compte courant d’associé A lire également sur les apports en capital :
Le compte courant d’associé, qu’est-ce, et pourquoi s’en préoccuper ? Le compte courant d’associé est un mode de financement et d’apport de fonds pour la société et peut être rémunéré pour les associés. Ce double fonctionnement en fait une solution souple et très appréciée pour combler un besoin de financement. Apports en compte courant d’associé, rémunération du compte courant d’associé, compte courant d’associé débiteur, remboursement du compte courant d’associé, refinancement du compte courant d’associé… Compta-Facile détaille ce fonctionnement très utile en cas d’insuffisance de trésorerie. Le compte courant d’associé, qu’est-ce que c’est ? A l’image d’un compte courant que n’importe qui peut ouvrir auprès de sa banque, le compte courant d’associé est un compte ouvert au nom de chaque associé dans les livres comptables de la société. Soyons clairs car la confusion est vite faite, le compte courant d’associé n’est pas un compte bancaire au nom de l’associé. Le compte courant d’associé : créditeur ou débiteur ?
Le bilan prévisionnel : définition, contenu et construction Le bilan prévisionnel est une des composantes du prévisionnel financier. Ce tableau représente une photographie du patrimoine de l’entreprise à chaque étape du développement de celle-ci. Le créateur d’entreprise doit comprendre la finalité d’un bilan prévisionnel afin que son projet soit cohérent dans son ensemble. Compta-Facile vous propose une fiche répondant aux questions suivantes : qu’est-ce qu’un bilan prévisionnel ? Quel est son contenu ? Qu’est-ce qu’un bilan prévisionnel ? Le bilan prévisionnel reflète l’état du patrimoine de l’entreprise à un instant « t » donné (et, en l’occurrence, à la clôture de chaque exercice dans le prévisionnel). d’une part ce que l’entreprise va posséder Cette catégorie de biens est appelée « l’actif » : ce sont des éléments identifiables qui ont une valeur positive pour l’entreprise. d’autre part ce que l’entreprise devra Ceci constitue le passif : éléments du patrimoine de l’entreprise ayant une valeur négative. L’actif du bilan prévisionnel